Из-за переноса уплаты НДФЛ на другой налоговый период возникает расхождение в 6-НДФЛ за 2022 год: что делать?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: В разделе 1 в уплаченном НДФЛ всего по году получается на 1430 (21 г.) бол больше.

  Нет в Разделе 1 "уплаченного" НДФЛ, в Разделе 1 отражается удержанный налог за последние 3 месяца (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)
  Это вы сейчас сумму из какого отчета написали?
  

  Цитата: В разделе 2 в начислениях 110 стр не хватает суммы зп для этой суммы НДФЛ,

  Это как? по стр. 110 Расчета за 2022 год отражается сумма дохода только за 2022 год
  

  Цитата: а  по строке 140 начисленоудержаноНДФЛ получается меньше на 1430

  По стр. 140 не отражается удержанный налог, а только исчисленный. В Расчета за 2022 год по этой строке отражается исчисленный налог за 2022 год.
  
  

  Цитата: Получается если для проверки сложить все 020стр по разделу 1 за весь год, то эта сумма окажется больше на 1430 чем то что стоит в строке раздела 2  140

  Вы зачем строку 140 сравниваете со стр. 020, по ним разные показатели отражаются.
  По стр. 140 - исчисленный налог, по строкам 020 - удержанный налог - это не одно и тоже.
  
  

  Цитата: Потому что по 22 году они будут закрыты с учетом январь-декабрьских начислений за 22г. и не будут иметь какойто переходящий остаток недоудержания с 21 г

  Справки вообще никаких "переходящих" сумм никогда не имеют, они всегда заполняются строго за определенный год.
• Если умножить весь доход за год 408663,90 (110) на 13% получается 53126 (140 и 160) за год
  А в 1м квартале  в 1й раздел вошла сумма удерженного НДФЛ за 21г. 1430р
  Поэтому чтоб получить общую сумму НДФЛ по году 53126, то надо либо прибавить 11т зп к 408663,90, либо уменьшить 53126 на 1430.  Вот так это выглядит, поэтому я и сомневаюсь
  
  в 2022г у меня нет переходящих НДФЛ, все под 0 выплачено и удержано, поэтому строки 140 и 160 в годовом отчете одинаковые
• Цитата: Если умножить весь доход за год 408663,90 (110) на 13% получается 53126 (140 и 160) за год

  Опять все в кучу. 140 и 160 - разные показатели!
  
  По стр. 110 сумма 408 662,90, так?
  Вычеты есть?
  Какая сумма фактически удержана в 2022 году?
  з/пл за декабрь 2022 когда платили? НДФЛ когда удерживали?
  
  

  Цитата: Поэтому чтоб получить общую сумму НДФЛ по году 53126, то надо либо прибавить 11т зп к 408663,90, либо уменьшить 53126 на 1430.  Вот так это выглядит, поэтому я и сомневаюсь

  Не придумывайте.
• Цитата: Вычеты есть?

  Нет вычетов нет за 22 г всего зп начислено 408 662,90 НДФЛ с нее начислен 53126 (отражается в 140 строке)
  Сколько налога удержано за 22г получается 53126, но как я говорила в 1м кв 1430р перешло (отражено в 1м разделе) с 21 года, выплата была в 22. Поэтому получается что по 1му разделу всего за год сумма удержанная получилась 53126+1430.
  И она никак не идет с строкой 140 если в нее поставить удержанное именно за 22г т.е 53126
• Цитата: Нет вычетов нет за 22 г всего зп начислено 408 662,90 НДФЛ с нее начислен 53126 (отражается в 140 строке)

  Хорошо.
  

  Цитата: Сколько налога удержано за 22г получается 53126

  Это с чего получается?
  

  Цитата: з/пл за декабрь 2022 когда платили? НДФЛ когда удерживали?
• И теперь не понятно в 160 строке ставить 53126+1430. или 53126
• Цитата: И теперь не понятно в 160 строке ставить 53126+1430. или 53126

  Ответьте на вопросы и разберемся, что куда ставить.
• Цитата: Это с чего получается?

    408 662,90 х 13% =  53126

  Цитата: з/пл за декабрь 2022 когда платили? НДФЛ когда удерживали?

  выплачена в январе в размере  11000(начислено ) за вычетом ндфл 1430.
  
  т.е. эти 11т не вошли в сумму 408662,90, а вот налог с них вошел в 22 г как уплаченный и удержанный
• Цитата: Цитата: Это с чего получается?408 662,90 х 13% =  53126

  Шутите? Разве так определяется удержанный налог?
  Надо указать сумму фактически удержанную в момент выплаты дохода, а вы сейчас исчисленную сумму показываете.
  

  Цитата: выплачена в январе в размере

  Так с чего у вас тогда НДФЛ исчисленный будет равен НДФЛ удержанный?
  
  

  Цитата: за вычетом ндфл 1430.

  Это как понять?
  
  

  Цитата: т.е. эти 11т не вошли в сумму 408662,90, а вот налог с них вошел в 22 г как уплаченный и удержанный

  Какие это 11000. Что такое 11000?
• Цитата: 408 662,90 х 13% =  53126

  все верно это начисленый нало (я пишу это 2й раздел сумма начисленая строка 140)

  Цитата: Цитата:за вычетом ндфл 1430.Это как понять?

  1430 НДФЛ с декабрьской зп выплаченной в январе
  
  

  Цитата: Какие это 11000. Что такое 11000?

  это Зарпалата за декабрь
  11 000 х 13% = 1430
• Цитата: все верно это начисленый нало (я пишу это 2й раздел сумма начисленая строка 140)

  Нет, это вы писали в ответ на мой вопрос, откуда у вас такая сумма удержанного налога появилась.
  
  Начинаем сначала.
  1. Что (какие доходы) входят в сумму 408 663,90?
  2. Как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
  - Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  - Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  3. В Декабре 2022 выплачивали аванс? НДФЛ с него удерживали?
• Цитата: 1. Что (какие доходы) входят в сумму 408 663,90?

  Это заработная плата начисленная за весь 22г (значит она отражается в строке  110 и 112 6-НДФЛ 2 й раздел)
  

  Цитата: 2. Как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:- Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря

  31 декабря 21г. начислена зп за декабрь 21г.  равна 11 000
  Выплачена в январе 22г. соответственно в январе 22г. удержан и перечислен в налоговую НДФЛ с этой зп в размере 1430р.
  При заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2022г. данный НДФЛ был включен в 1й раздел 6 НДФЛ как и положено. 

  Цитата: 3. В Декабре 2022 выплачивали аванс? НДФЛ с него удерживали?

  С аванса НДФЛ не было в декабре 21г. Зп была выплачена в январе 22г. тамже удержан и перечислен НДФЛ
  
  Я описываю ситуацию 21-22г. О 23 пока речи не идет
• Цитата: 31 декабря 21г. начислена зп за декабрь 21г.  равна 11 000

  Да, при чем тут ваша з/пл за 21 год?
  Я у вас о 2022 годе спрашиваю.
  
  Пожалуйста, не повторяйте то, что вы же раз 5 написали.
  Про вашу з/пл за 2021 год я давно все поняла.
  Пишите то, чего вы еще не писали.
  
  

  Цитата: С аванса НДФЛ не было в декабре 21г. Зп была выплачена в январе 22г. тамже удержан и перечислен НДФЛ

  Меня не интересует ваш 21 год.
  
  Читайте внимательно:
  

  Цитата: 3. В Декабре2022выплачивали аванс? НДФЛ с него удерживали?

  Цитата: 2. Как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:- Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря- Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.

  Это вопрос о декабре 2022 года
• Цитата: 3. В Декабре 2022 выплачивали аванс? НДФЛ с него удерживали?

  Нет, все обложение авансов НДФЛ началось в 23г. ничего не удерживали.
  В декабре 22г. Была выплачена полная заработная плата без переносов на 23г. и также удержан и перечислен весь декабрьский НДФЛ
  
  В январе 23г. Уже был аванс за январь 23г. 
  Все выплаты по 22г. закончились в 22 г.
• Цитата: В январе 23г. Уже был аванс за январь 23г.

  Я не спрашиваю про авансы 2023, они тут ни к чему.
  
  

  Цитата: В декабре 22г. Была выплачена полная заработная плата без переносов на 23г. и также удержан и перечислен весь декабрьский НДФЛ

  Цитата: Все выплаты по 22г. закончились в 22 г.

  Вот важная информация.
  
  Теперь составляем Расчет за 2022 год:
  стр. 110 и 112 - 408 663,90
  140 - 53 126
  Ту понятно, Да?
  
  Дальше:
  160 -54 556 (53 126 (налог удержанный за 2022 в 2022) + 1430 (налог удержанный за 2021 в 2022)
  
  По стр. 020 и 022 отражаете суммы налога фактически удержанные в период с 01.10.22 по 31.12.22
  
  Что и с чем у вас не сходится?
• Цитата: Теперь составляем Расчет за 2022 год:стр. 110 и 112 - 408 663,90140 - 53 126Ту понятно, Да?

  Да у меня так
   
  

  Цитата: По стр. 020 и 022 отражаете суммы налога фактически удержанные в период с 01.10.22 по 31.12.22

  это тоже так
  

  Цитата: Дальше:160 -54 556 (53 126 (налог удержанный за 2022 в 2022) + 1430 (налог удержанный за 2021 в 2022)

  А вот по этому да, был вопрос, потому что я обычно при заполнении имею картину что эта строка либо равна либо меньше строки 140.  Поэтому не была уверена что она может быть больше. Потому что сравнивала ее с данными по справкам, а там информацию по году полностью закрывается начислено-удержано-уплачено одинаковые суммы за целый год, никаких недоплат не переносов. И погоду я обычно так и ориентировалась на полное закрытие и справок и всех удержаний, а тут это перенос 21г. все сбил, и запутал меня
  
  Спасибо, теперь понятно
• Цитата: А вот по этому да, был вопрос, потому что я обычно при заполнении имею картину что эта строка либо равна либо меньше строки 140.  Поэтому не была уверена что она может быть больше.

  Смотрите: вы начислили (стр. 140) только за 2022 го, а удержали (стр. 160) за 2022 + декабрь 2021, так почему строке 160 не быть больше?
  

  Цитата: Потому что сравнивала ее с данными по справкам, а там информацию по году полностью закрывается начислено-удержано-уплачено одинаковые суммы за целый год, никаких недоплат не переносов.

  И правильно, нет в Справках никаких данных за 2021 год, там всегда четко отчетный год
  В Справке за 2022 год отражаете только доход за 2022 год, только НДФЛ исчисленный за 2022 год,только НДФЛ удержанный за 2022 год и тоже самое перечисленный.
  
  

  Цитата: И погоду я обычно так и ориентировалась на полное закрытие и справок и всех удержаний, а тут это перенос 21г. все сбил, и запутал меня

  Не надо так ориентироваться, немного по-разному заполняются Разделы 6-НДФЛ и Справка.
• Да теперь поняла, много времени на этот отчет ушло, пока думала где у меня ошибка, хорошо когда год полностью закрывается. 
  Спасибо понятно
• Рада была помочь. Всех благ!