После списания бракованного товара образовалось ПНО
Добрый день.
ООО на Осно. Первый раз сталкиваюсь с постоянным налоговым обязательством. Возникло ПНО после списания товара и закрытия 94 счета.
Закрывала 94 счет ручной проводкой на прочие внереализационные расходы, поскольку нет виновного лица. В НУ не учитываю в целях налогообложения.
Правильно ли образовалось ПНО? И как с ним быть в конце года?
ООО на Осно. Первый раз сталкиваюсь с постоянным налоговым обязательством. Возникло ПНО после списания товара и закрытия 94 счета.
Закрывала 94 счет ручной проводкой на прочие внереализационные расходы, поскольку нет виновного лица. В НУ не учитываю в целях налогообложения.
Правильно ли образовалось ПНО? И как с ним быть в конце года?
Comments
-
Добрый вечер!
ПНО образовалось верно. Таким образом совместился БУ и НУ, с ним ничего не надо делать просто верно отразить в отчете о прибылях и убытках. -
ОльгаК555, большое спасибо!
-
И ещё посмотрите 68счет прибыль, именно Пно скорректировало вам прибыль, которая будет соответствовать декларации. То есть логика такая что на 68сначало ложится налог на прибыль по бу а потом Пно или пна или оно или она корректирует до налога на прибыль по налоговому учёту.
